ИП и налоги для артиста в России

Как получать роялти легально и платить минимум налогов. Разбираем самозанятость, УСН и выбор ОКВЭД под музыкальную деятельность.

Вопросы и ответы

Нужно ли обязательно оформлять ИП для получения роялти?

Нет. Можно получать как физическое лицо (НДФЛ 13%), как самозанятый (НПД 4–6%), или как ИП. ИП обычно открывают, когда доход >2.4 млн ₽/год (предел самозанятости) или нужно работать с юрлицами без ограничений.

Что такое самозанятость для артиста?

Режим НПД (Налог на Профессиональный Доход). Регистрация через приложение "Мой налог" за 5 минут, без похода в налоговую. Налог: 4% с доходов от физлиц, 6% от юрлиц. creator — это юрлицо (ООО), значит с наших выплат у вас 6%. Годовой лимит дохода: 2.4 млн ₽. Никаких деклараций и взносов в ПФР.

Какой ОКВЭД выбрать для ИП-артиста?

Основные подходящие коды: 90.03 (Деятельность в области исполнительских искусств), 90.01.1 (Сольное исполнительство), 59.20 (Деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений). Можно указать все три — один основной, остальные дополнительные. ОКВЭД не влияет на налог, но важен для правильной бухгалтерии.

Какая система налогообложения выгоднее?

Для большинства артистов: УСН 6% "Доходы" — самая простая. Вы платите 6% от поступлений минус фиксированные взносы в ПФР (около 49 500 ₽ в 2026 году, засчитываются в счёт налога). Если доход <2.4 млн/год — лучше самозанятость (НПД 6%), там нет страховых взносов вообще.

Как creator перечисляет роялти самозанятому?

На карту, СБП по номеру телефона или на р/с. После получения вы формируете чек в "Мой налог" на сумму поступления — обязательно, иначе ФНС посчитает это неучтённым доходом. Мы со своей стороны никаких отчислений за вас в налоговую не делаем.

Как перечисляет ИП?

На расчётный счёт вашего ИП в любом банке. По запросу мы выдаём акт выполненных работ и договор — для вашей бухгалтерии. Налог УСН 6% вы платите сами авансовыми платежами раз в квартал, декларацию подаёте раз в год до 25 апреля.

Нужна ли онлайн-касса?

Нет. Онлайн-касса нужна только для приёма наличных или карт от физических лиц. Если вы получаете безналичные переводы от юрлица (creator) на счёт — касса не нужна.

Нужно ли платить страховые взносы в ПФР?

Самозанятый (НПД) — не платит, пенсия не копится. ИП на УСН — платит фиксированные взносы (49 500 ₽ в 2026 году, полностью уходит в счёт будущей пенсии). Это стоимость того, что вы юрлицо.

Другие разделы FAQ

Готов выпустить свой трек?

Все ответы — отлично, но лучший способ разобраться в дистрибьюции — попробовать. От 549 ₽/мес, ISRC и UPC бесплатно, релиз за 24–48 часов.

Начать